월세 세액공제 ‘반려/누락’되는 이유 TOP 9

2025 귀속 연말정산(2026년 초) 기준: 5분 자가진단 + 서류 + 통과 팁

월세는 매달 빠져나가는데… 연말정산 때 월세 세액공제 챙기면 세금에서 직접 깎여서 체감이 큼.
조건만 맞으면 연 1,000만원 한도 안에서 **15% 또는 17%**를 세액공제로 받을 수 있어.
(※ 세액공제 = “세금에서 빼주는 것”이라 실제 환급액은 본인 세금 상황에 따라 달라질 수 있음)

---

0) 10초 결론(지금 바로 점검)

아래 3개만 먼저 체크해봐.

• 총급여 8,000만원 이하(종합소득금액 7,000만원 초과자는 제외)인가?
• 무주택 세대(연말 기준)인가?
• 계약서 주소 = 주민등록등본 주소(전입) + 월세 이체 증빙이 있나?

이 3개 중 하나라도 애매하면 “반려/누락” 확률이 확 올라가.

---

1) 월세 세액공제 기본 조건(딱 이것만 알아도 됨)

국세청 기준 요건 요약이 이거야.

✅ 소득 요건

• 총급여 8,000만원 이하 (종합소득금액 7,000만원 초과자는 제외)
• 공제율은
  • 총급여 5,500만원 이하 → 17%
  • 5,500만원 초과~8,000만원 이하 → 15%

✅ 주택 요건

• 전용 85㎡ 이하 또는 기준시가 4억원 이하
• 주거용 오피스텔/고시원 포함

✅ 사람/주소/계약 요건

• 무주택 세대의 세대주 또는 (세대주가 주택 관련 공제를 안 받는 경우) 세대원도 가능
• 임대차계약서 주소 = 주민등록등본 주소(전입되어 있어야 함)

---

2) “반려/누락” TOP 9 (여기서 대부분 터진다)

1) 총급여(또는 종합소득금액) 기준 초과

총급여 8,000만원 초과면 원칙적으로 대상 아님.

2) 연말 기준 ‘무주택’이 아님

12/31 기준으로 주택이 잡히면 깨지는 케이스가 있음.

3) 계약자 명의가 애매함

원칙은 본인 또는 기본공제대상자 명의로 임차 + 실제 거주/전입 주소 일치가 핵심.

4) 전입신고 안 해서 “주소 불일치”

계약서 주소와 등본 주소가 다르면 공제에서 많이 빠짐.

5) 주택이 ‘주거용’ 요건에서 벗어남

오피스텔도 되는데 **“주거용”**이어야 하고, 면적/기준시가 조건도 봄.

6) 월세 지급 ‘증빙’이 부족함

국세청 안내 서류는 기본적으로
**등본 + 계약서 사본 + 월세 지급 증빙(이체확인/무통장입금증 등)**이야.

7) 임대인 계좌가 아닌 곳으로 보냄(증빙이 헷갈림)

친구 계좌, 제3자 계좌로 보내면 나중에 설명이 어려워짐 → 가능하면 계약서/임대인 계좌로 정리.

8) 세대원인데 “세대주가 다른 주택공제”를 이미 받음

세대원 공제는 가능한데, 조건이 붙어있어(세대주가 주택 관련 공제를 안 받는 경우 등).

9) 한도 초과분까지 넣음

월세액은 연 1,000만원까지만 공제 대상.

---

3) 5분 자가진단 체크리스트(복붙)

아래 9개 중 YES가 7개 이상이면 통과 확률 높음.

• 총급여 8,000만원 이하(종소 7,000만원 초과자 제외)
• 무주택(12/31 기준)
• 주택이 85㎡ 이하 또는 기준시가 4억 이하
• 오피스텔이면 “주거용”으로 계약/거주
• 계약서 주소 = 등본 주소(전입 완료)
• 계약서에 임대인/임차인/보증금/월세액이 명확히 적힘
• 월세 이체내역(매달) 캡처/저장해둠
• 세대원 공제라면 세대주 공제 상황 확인
• 연간 월세 합계가 1,000만원 이내로 정리됨

---

4) 제출 서류 3종(이거 없으면 거의 끝)

국세청이 안내하는 기본 서류는 이 3개.

1. 주민등록표등본
2. 임대차계약서 사본
3. 월세 지급 증빙(계좌이체 영수증/무통장입금증 등)

---

5) 회사 제출 vs 직접 제출(헷갈리는 부분)

보통 직장인은 회사에 연말정산 서류 내고,
홈택스 간편제출 같은 방식으로 온라인 제출도 가능해.

---

마무리 한 줄

월세 세액공제는 “복잡한 제도”가 아니라,
소득 기준 + 무주택 + 주소일치 + 이체증빙 4개만 깔끔하면 거의 된다.

 

 

월세 세액공제 받는 법 총정리 (연말정산 필수)

 

월세 vs 전세 vs 반전세

 

원룸 관리비 “포함”의 함정